Одной из ключевых специализаций BGP Litigation является защита бизнеса от налоговых претензий. Широкий спектр услуг Фирмы позволяет всесторонне подойти к разрешению проблем налогоплательщиков, связанных с текущими и потенциальными налоговыми рисками.
Успех в реализации проектов обусловлен проактивным подходом к защите от налоговых претензий. Выявление и анализ налоговых рисков позволяют своевременно предпринимать необходимые меры по их минимизации, в результате чего бизнесу удается снизить потенциальные доначисления, а также избежать споров с налоговыми органами. Важную роль играет разработка эффективной стратегии прохождения налоговой проверки и сбор доказательственной базы на этапе подготовки, что позволяет уменьшить риски доначислений или урегулировать налоговый спор на досудебной стадии.
Юристы налоговой практики специализируются на выявлении излишне исчисленных и уплаченных сумм налогов в результате неиспользования налоговых преференций, предоставляемых законодательством. В ходе налоговой экспертизы проводятся аналитические процедуры, направленные на выявление налоговых резервов, определение сумм, подлежащих возврату или зачёту, а также разрабатываются рекомендации по улучшению налоговой эффективности бизнеса.
В состав команды входят специалисты с многолетним опытом работы в крупных консалтинговых фирмах и в налоговых органах. Это позволяет всесторонне подходить к выполнению работы и оценивать спорные ситуации как со стороны налоговых органов, так и со стороны бизнеса.
В компетенцию специалистов налоговой практики входит:
Выявление и анализ налоговых рисков
Подготовка и сопровождение выездных и камеральных налоговых проверок
Досудебное урегулирование налоговых споров
Досудебное и судебное обжалование налоговых претензий
Исследование налоговой деятельности компании-объекта инвестиций (налоговый Due Diligence).
Ситуация:
Юристами фирмы проведен анализ налоговых аспектов деятельности исследуемой организации за трехлетний период.
В результате чего выявлены налоговые риски по отдельным финансово-хозяйственным операциям, в том числе: 1) риск налоговых доначислений в связи с переквалификацией процентов по займам, полученным от иностранной компании, в «скрытую» выплату дивидендов. В данной ситуации возникало основание для привлечения компании к ответственности за неисполнение обязательств налогового агента по удержанию и перечислению налога с этих дивидендов. Размер штрафа мог составить 40% от суммы налога; 2) риск завышения активов на сумму превышения отложенных налоговых активов над совокупностью отложенных налоговых обязательств в размере 215 млн руб. Командой установлено отсутствие возможности для использования ОНА в целях укрепления финансовой устойчивости компании; 3) методологические риски в части расчета налога на прибыль в размере 191 млн руб., заключающиеся в несопоставлении сведений из налоговых регистров с информацией, представленной в декларациях по налогу на прибыль.
Результат:
По итогам экспертизы, проведённой для компании-объекта инвестиции, юристами разработан комплекс рекомендаций по минимизации выявленных налоговых рисков.