Обвинение налогоплательщика в отсутствии должной осторожности и осмотрительности при выборе контрагента — это одна из самых частых претензий, предъявляемых налоговыми инспекторами. Чтобы признать расходы организации по сделке документально неподтвержденными, налоговым органам достаточно заподозрить ее контрагента в недобросовестности.
В рамках выявления и анализа налоговых рисков юристы BGP Litigation проводят диагностику контрагентов первого звена на наличие признаков недобросовестных организаций, анализируют цепочки контрагентов (второго и последующего звена) для выявления «технических» организаций, а также оценивают налоговые риски во взаимоотношениях со спорными организациями. В случае выявления признаков, свидетельствующих о недобросовестности контрагентов и о наличии сопутствующих рисков, юристы разрабатывают рекомендации для дальнейшей работы с такими контрагентами и дорожную карту для последующего снижения налоговых рисков.