В условиях глобального обмена налоговой информацией и российской деофшоризации услуги по международному налоговому планированию сегодня приобретают ещё большую актуальность. Введение правил КИК, стремительное развитие судебной практики по фактическому получателю дохода, ограничение льгот по международным соглашениям — все это заставляет налогоплательщика по-другому взглянуть на структуру своего бизнеса. Юристы фирмы BGP Litigation помогают клиентам находить эффективные решения в эпоху деофшоризации.
BGP Litigation оказывает следующие услуги по международному налоговому планированию:
Анализ существующих структур владения активами на предмет налоговой эффективности и возможных рисков с предоставлением рекомендаций по снижению выявленных рисков, связанных с российским деофшоризационным законодательством
Разработка эффективных с налоговой точки зрения холдинговых, финансовых и торговых структур, отвечающих основным бизнес-задачам клиента
Диагностика зарубежных структур владения частным капиталом для установления налоговых последствий по КИК
Подготовка и подача всей необходимой отчетности и документов в налоговые органы РФ
Создание персональных структур владения активами (включая трасты, фонды и др.)
Сопровождение инкорпорации иностранных компаний
Подготовка иностранных компаний к ликвидации, реализация льготной ликвидации в РФ
Сопровождение декларирования активов и доходов физических лиц от иностранных источников.
Консультационные услуги в области налогообложения для частных клиентов. В течение года основные вопросы клиента касались влияния российских деофшоризационных правил на личные и бизнес структуры клиентов. Большинство клиентов были заинтересованы в получении консультационных услуг по вопросам амнистии капиталов, а также декларированию иностранных активов (счетов, компаний, имущества) в российских налоговых органах.
Ситуация:
В 2019 году завершилась вторая волна амнистии капиталов, позволяющая легализовать зарубежные активы и банковские счета без применения уголовных, налоговых и административных мер ответственности. Данной возможностью воспользовалось большинство клиентов компании, что позволило компании перевести зарубежные активы клиентов с их иностранных счетов и от иностранных брокеров под управление клиента.
Кроме того, консультирование по вопросам применения правил КИК остается актуальным направлением для частных клиентов управляющих компаний. Практически у каждого клиента таких компаний имеется КИК, по которой были поданы необходимые уведомления в российские налоговые органы, была рассчитана и задекларирована прибыль, проанализированы риски и предоставлены рекомендации по наиболее эффективному варианту владения активами. По результатам такого анализа некоторые клиенты управляющих компаний приняли решение ликвидировать КИК и перевести портфели ценных бумаг в свое прямое владение.
Результат:
Анализ структуры зарубежных активов клиентов на предмет наличия нарушений валютного и налогового законодательства РФ и предоставление рекомендаций по минимизации выявленных рисков посредством грамотного декларирования и (или) реструктуризации активов;
Сопровождение безналоговой ликвидации более 50-ти КИК с последующим декларированием физических лиц в РФ;
Подача более 100 специальных деклараций об амнистии капиталов с отражением информации о зарубежных банковских счетах клиентов, иностранных компаниях, ценных бумагах, недвижимости и иных активов;
Подача более 100 налоговых деклараций физических лиц.