Как указывает Forbes, даже после отказа от серых схем и полной уплаты налогов бизнесу могут дополнительно вменить уголовные статьи об отмывании денег и неправомерном обороте платежных средств. О том, при каких обстоятельствах это возможно и какие действия могут попасть под подозрение, рассказал партнер практики налогового консультирования и налоговых споров BGP Litigation Денис Савин.
Уклонение от уплаты налогов обычно квалифицируется по статье 198 Уголовного кодекса для физических лиц и статье 199 — для организаций и их руководства. Статьи же об отмывании, неправомерном обороте или выводе средств относятся к случаям, когда злоумышленник занимается легализацией полученных преступным путем денег, например с помощью покупки недвижимости. При этом под отмыванием сторона обвинения может понимать широкий перечень финансовых операций, нестандартных для повседневной деятельности компании. К примеру, это может быть перевод денег на счета третьих лиц, на банковские счета своих знакомых индивидуальных предпринимателей, приобретение имущества, покупка валюты, даже оплата выступлений артистов и проведения праздника.
С полной версией материала можно ознакомиться по ссылке.
