ОПРЕДЕЛЕН ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ СДЕЛОК В ОТНОШЕНИИ ДОЛЕЙ ООО С УЧАСТИЕМ ЛИЦ НЕДРУЖЕСТВЕННЫХ ГОСУДАРСТВ

08 сентября 2022 года Указом Президента РФ от № 618 «Об особом порядке осуществления (исполнения) отдельных видов сделок (операций) между некоторыми лицами» (далее - «Указ № 618») введен особый порядок совершения сделок (операций) с участием лиц недружественных государств, предметом которых являются доли ООО или иные права, позволяющие определять условия управления ООО.

20 сентября 2022 года определен порядок получения разрешений Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации («Правительственная комиссия») для совершения указанных сделок с долями ООО.

Ниже приведено краткое описание новых правил совершения таких сделок с долями ООО (по состоянию на 22 сентября 2022 года).

Какие сделки попали под ограничения

Действие Указа № 618 распространяется на сделки (операции), которые влекут прямое или косвенное установление, изменение или прекращение:

• прав владения, пользования или распоряжения долями в ООО (за исключением кредитных организаций и некредитных финансовых организаций) либо
• иных прав, позволяющих определять условия управления такими ООО или условия осуществления ими предпринимательской деятельности.

По новому порядку должны совершаться все указанные выше сделки с долями ООО, если одной из сторон является лицо недружественного государства, вне зависимости от того, является его контрагентом резидент, лицо недружественного государства, либо иное иностранное лицо.

Если участником ООО является лицо недружественного государства, без разрешения Правительственной комиссии нельзя:

• увеличить уставный капитал ООО (как за счет вклада отдельного участника или всех участников, так и за счет вклада принимаемого в ООО третьего лица), поскольку в результате увеличения уставного капитала изменяется номинальная стоимость и/или размер принадлежащей такому лицу недружественного государства доли в ООО;
• уменьшить уставный капитал ООО, поскольку изменится номинальная стоимость и/или размер принадлежащей лицу недружественного государства доли в ООО;
• заключить новые/изменить существующие корпоративные договоры или иные соглашения, заключаемые с лицом недружественного государства, если они касаются прав, позволяющих определять условия управления такими ООО;
• внести изменения в устав ООО, касающиеся прав участников, позволяющих определять условия управления ООО;
• реорганизовать ООО в форме преобразования, присоединения, слияния или разделения или ликвидировать ООО, поскольку в результате реорганизации /ликвидации права на доли такого ООО прекратятся.

Вне зависимости от того, является ли лицом недружественного государства участником ООО или нет, без разрешения Правительственной комиссии нельзя совершать следующие сделки или действия с лицами недружественных государств:

• сделки, направленные на отчуждение (возмездное или безвозмездное) долей в уставном капитале ООО;
• опционы в отношении долей ООО;
• договоры залога доли в ООО;
• принимать лиц недружественных государств в ООО.

При этом для целей применения Указа № 618 лицо не признается лицом недружественного государства, если отвечает одному из следующих критериев:

1. конечными бенефициарами лица являются российские лица, и    информация о таком контроле раскрыта налоговым органам; или
2. лицо находится под контролем лиц из «дружественных» государств или под контролем «дружественных» государств, и такой контроль установлен до 01 марта 2022 года.

В таком случае сделки (операции) с указанными лицами в отношении долей в ООО могут совершаться без получения разрешения Правительственной комиссии.

Обращаем внимание, что Указ № 618 также не распространяется на сделки с долями в уставных капиталах ряда ООО в финансовой и топливно-энергетической сферах, порядок совершения которых урегулирован иными указами.

Как получить разрешение Правительственной комиссии

В отношении сделок с долями ООО распространен порядок получения разрешения Правительственной комиссии, установленный ранее в отношении сделок с ценными бумагами и недвижимым имуществом:

Для получения разрешения Правительственной комиссии одна из сторон сделки должна подать в Министерство финансов РФ заявление о выдаче разрешения на осуществление сделки.

Заявление может быть составлено с учетом рекомендуемой Правительственной комиссией формы. Перечень документов, включенных в состав заявления, определяется в соответствии с пунктом 5 Правил выдачи Правительственной комиссией разрешений.

При этом с учетом того, что сделки с долями ООО включены в пункт 11 Правил выдачи Правительственной комиссией разрешений, мы полагаем, что для ускорения процесса заявители могут предварительно обращаться за получением разрешения Правительственной комиссии в федеральные органы исполнительной власти, осуществляющие свои функции в сфере их деятельности, которые впоследствии направят соответствующее обращение в Министерство финансов РФ.

Требования к документам

• Документы представляются на русском языке. Документы, составленные на иностранном языке, апостилируются и представляются с нотариально удостоверенным переводом на русский язык.
• Документы представляются в прошитом виде и заверяются печатью заявителя (при наличии).
• В случае если заявителем является физическое лицо, документы заверяются подписью заявителя, подлинность которой должна быть удостоверена нотариально.
• Заявление может быть подано представителем заявителя на основании нотариально удостоверенной доверенности или иного документа, подтверждающего полномочия.
• К Заявлению прилагается опись направляемых документов.
• Документы могут быть представлены на бумажном носителе или в электронном виде, в том числе в форме электронных документов, подписанных с использованием электронной подписи.

Порядок рассмотрения Заявления Правительственной комиссией:

• Заявления рассматриваются на заседаниях подкомиссии или путем проведения заочного голосования;
• Решения принимаются подкомиссией единогласно;
• Правительственная комиссия вправе определить срок действия разрешения;
• Разрешение может выдаваться в отношении неопределенного круга лиц.
• Правительственная комиссия рассматривает не более 10 заявлений о выдачи разрешения на одном заседании;
• Срок рассмотрения Заявления Правительственной комиссией и принятия по нему решения Постановлением не установлен, в этой связи мы полагаем, что следует ориентироваться на общий срок, предусмотренный Законом №57-ФЗ о порядке осуществления иностранных инвестиций, который не должен превышать 3 месяца со дня регистрации Заявления, при этом в исключительных случаях может быть продлен дополнительно на 3 месяца.

Какие последствия совершения сделки без соответствующего разрешения

Совершение сделки в отношении долей ООО без получения разрешения Правительственной комиссии влечет риск ничтожности указанной сделки.