В качестве дополнительной временной меры экономического характера по обеспечению финансовой стабильности РФ Указом Президента РФ[1] со 02 марта 2022 г. установлен особый порядок совершения резидентами некоторых видов сделок с иностранными лицами, связанными с иностранными государствами, осуществляющими недружественные действия в отношении российских юридических лиц и физических лиц («Недружественные государства»).

Согласно Указу некоторые виды сделок с указанными лицами могут совершаться только на основании разрешений, выдаваемых Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации («Правительственная комиссия»). Порядок получения разрешений Правительственной комиссии определен Правительством РФ[2].

Ниже приведено краткое описание новых правил осуществления резидентами таких сделок с иностранными лицами, связанными с Недружественными государствами.

Какие государства относятся к недружественным

Перечень Недружественных государств определен Распоряжением Правительства РФ от 05 марта 2022 г.[3]

По состоянию на 10 марта 2022 г. к Недружественным государствам относятся: Австралия, Албания, Андорра, Великобритания (включая о. Джерси (коронное владение Британской короны) и подконтрольные заморские территории - о. Ангилья, Британские Виргинские острова, Гибралтар), Государства - члены Европейского союза, Исландия, Канада, Лихтенштейн, Микронезия, Монако, Новая Зеландия, Норвегия, Республика Корея, Сан-Марино, Северная Македония, Сингапур, США, Тайвань (Китай), Украина, Черногория, Швейцария, Япония.

На сделки с какими контрагентами распространяются новые правила

Согласно Указу и Постановлению к иностранным лицам, связанным с Недружественными государствами, относятся:

 a) любое лицо, которое имеет:

• гражданство Недружественных государств;
• место регистрации в Недружественных государствах;
• место преимущественного ведения хозяйственной деятельности в Недружественных государствах; или
• место преимущественного извлечения прибыли от деятельности в Недружественных государствах.

b) лицо, подконтрольное указанным в пункте (а) выше лицам (вне зависимости от места его регистрации или места преимущественного ведения им хозяйственной деятельности).

Критерий подконтрольности определяется в соответствии со статьей 5 Закона №57-ФЗ о порядке осуществления иностранных инвестиций:

• наличие права прямо или косвенно распоряжаться более чем 50 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал контролируемого лица;
• наличие прав или полномочий на основании договора или по иным основаниям определять решения, принимаемые контролируемым лицом;
• наличие права назначать (избирать) ЕИО и (или) более чем 50% состава коллегиальных органов управления контролируемого лица; или
• осуществление полномочий управляющей компании контролируемого лица.

Какие сделки затронут новые ограничения

В соответствии с Указом и Постановлением обязательному согласованию с Правительственной комиссией подлежат следующие сделки («Сделки»):

• Сделки по предоставлению займов или кредитов (в рублях) иностранным лицам, связанным с Недружественными государствами;
• Сделки, влекущие возникновение права собственности на ценные бумаги или недвижимость, с иностранными лицами, связанными с Недружественными государствами;
• Сделки, влекущие возникновение права собственности на ценные бумаги или недвижимость, с иными иностранными лицами, если ценные бумаги или недвижимость приобретены такими лицами после 22 февраля 2022 г. у иностранных лиц, связанных с Недружественными государствами;
• Сделки по предоставлению резидентом нерезиденту иностранной валюты по договорам займа;
• Зачисление резидентами валюты на счета (вклады), открытые в банках за пределами РФ или иных организациях финансового рынка, а также осуществление переводов денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг (например, PayPal и т.д.).

При этом обращаем внимание, что в случае если сделка совершается в отношении общества, на которое распространяются положения Закона № 57-ФЗ о порядке осуществления иностранных инвестиций[4], то предварительное согласование такой сделки осуществляется в порядке, установленном указанным Законом № 57-ФЗ.

Как получить разрешение Правительственной комиссии на осуществление Сделки

Для получения разрешения Правительственной комиссии одна из сторон Сделки (резидент или иностранное лицо, связанное с Недружественными государствами) должна подать в Министерство финансов РФ заявление о выдаче разрешения на осуществление Сделки или группы Сделок («Заявление»).

В состав Заявления включаются следующие документы:

a) составленное в произвольной форме обращение о выдаче разрешения на осуществление Сделки или группы Сделок, адресованное Правительственной комиссии и содержащее информацию:

• о цели, предмете, содержании и существенных условиях Сделки,
• о количестве голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), если приобретается право прямо или косвенно распоряжаться акциями (долями) (если применимо),
• о планируемых сроках действия такого разрешения;

b) документы в отношении заявителя:

• в отношении заявителя - юридического лица - документ, подтверждающий государственную регистрацию заявителя в соответствии с законодательством соответствующего государства или иной подтверждающий факт его создания документ, а также учредительные документы заявителя;
• в отношении заявителя - физического лица в качестве индивидуального предпринимателя - документ, подтверждающий государственную регистрацию заявителя в соответствии с законодательством соответствующего государства;
• в отношении заявителя - физического лица - документ, удостоверяющий личность заявителя;
• в отношении заявителя - иностранной организации, не являющейся юридическим лицом, в соответствии с законодательством государства, в котором она учреждена - документ, подтверждающий факт учреждения заявителя;

c) документ, содержащий сведения о выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах, лице, осуществляющем контроль над иностранным лицом, связанным с Недружественными государствами, и являющимся стороной Сделки, а также о признаках нахождения такого лица под контролем;

d) бухгалтерский баланс резидента по состоянию на последнюю отчетную дату, предшествующую дате представления Заявления;

e) сведения о балансовой стоимости активов резидента по состоянию на последнюю отчетную дату, предшествующую дате представления Заявления (применимо в отношении Сделок, влекущих возникновение права собственности на недвижимое имущество резидента);

f) указание на перечень документов (из вышеперечисленных), содержащих государственную, коммерческую, служебную или иную охраняемую законом тайну (если применимо).

Требования к документам

• Документы представляются на русском языке. Документы, составленные на иностранном языке, апостилируются и представляются с нотариально удостоверенным переводом на русский язык.
• Документы представляются в прошитом виде и заверяются печатью заявителя (при наличии).
  В случае если заявителем является физическое лицо, документы заверяются подписью заявителя, подлинность которой должна быть удостоверена нотариально.
• Заявление может быть подано представителем заявителя на основании нотариально удостоверенной доверенности или иного документа, подтверждающего полномочия.
• К Заявлению прилагается опись направляемых документов.
• Документы могут быть представлены на бумажном носителе или в электронном виде, в том числе в форме электронных документов, подписанных с использованием электронной подписи.

Порядок рассмотрения Заявления Правительственной комиссией:

• Заявления рассматриваются на заседаниях подкомиссии или путем проведения заочного голосования;
• Решения принимаются подкомиссией единогласно;
• Правительственная комиссия вправе определить срок действия разрешения;
• Разрешение может выдаваться в отношении неопределенного круга лиц.
• Срок рассмотрения Заявления Правительственной комиссией и принятия по нему решения Постановлением не установлен, в этой связи мы полагаем, что следует ориентироваться на общий срок, предусмотренный Законом №57-ФЗ о порядке осуществления иностранных инвестиций[5], который не должен превышать 3 месяца со дня регистрации Заявления, при этом в исключительных случаях может быть продлен дополнительно на 3 месяца.

[1] Указ Президента РФ от 01.03.2022 № 81 «О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации» (далее – «Указ»).

[2] Постановление Правительства РФ от 06.03.2022 № 295 «Об утверждении Правил выдачи Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации разрешений на осуществление (исполнение) резидентами сделок (операций) с иностранными лицами в целях реализации дополнительных временных мер экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации и внесении изменения в Положение о Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации» (далее – «Постановление»).

[3] Распоряжение Правительства РФ от 05.03.2022 № 430-р «Об утверждении перечня иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия»

[4] Федеральный закон от 29.04.2008 № 57-ФЗ «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства».

[5] Ст. 11 Федерального закона от 29.04.2008 № 57-ФЗ «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства».